Selvangivelse 2026: Guide til lønmodtagere i Danmark

I Danmark er de fleste lønmodtagere registreret med en årsopgørelse hos SKAT, der automatisk beregner den endelige skat baseret på oplysninger fra arbejdsgivere, banker og andre indberettere. Mange danskere behøver ikke gøre noget — men der er gode grunde til at gennemgå årsopgørelsen nøje og søge fradrag. Her er en komplet guide til selvangivelsen for 2026.

Det danske skattesystem

Danmarks skattesystem er et af verdens mest komplekse, men for lønmodtagere er det relativt automatiseret. SKAT (Skattestyrelsen) indsamler oplysninger fra arbejdsgivere, banker og realkreditinstitutter og beregner en foreløbig årsopgørelse. Du betaler skat løbende via kildeskatten, der trækkes direkte fra din løn baseret på dit skattekort.

Skattesatser 2026

• •Bundskat: 12,01% af personlig indkomst over personfradraget (ca. 49.700 kr./år)
• •Topskat: 15% af personlig indkomst over ca. 588.900 kr./år
• •Kommuneskat: gennemsnitlig ca. 24,97% (varierer per kommune)
• •Kirkeskat: 0,61–1,30% (kun for kirkekmedlemmer)
• •Arbejdsmarkedsbidrag (AM-bidrag): 8% af bruttoløn (trækkes inden beregning af indkomstskat)
• •Samlet effektiv skatteprocent (inkl. AM-bidrag): op til ca. 56% ved topskat

Årsopgørelse og selvangivelse

Din årsopgørelse for 2025 er tilgængelig i TastSelv på skat.dk fra marts 2026. De fleste lønmodtagere behøver blot at:

1. Logge ind med MitID på skat.dk
2. Kontrollere de fortrykte oplysninger
3. Tilføje eventuelle fradrag
4. Godkende årsopgørelsen inden fristen

Fristen for at ændre årsopgørelsen er typisk 1. maj for personlig indkomst.

Vigtige fradrag for lønmodtagere

• •Befordringsfradrag: 0 kr./km op til 24 km, 2,23 kr./km for 25–120 km (2024), 1,12 kr./km over 120 km
• •Fagforeningskontingent: fuldt fradragsberettiget (op til ca. 6.000 kr./år)
• •A-kasse: Bidrag er fradragsberettigede
• •Håndværkerfradrag (BoligJobordningen): fradrag for arbejdsløn på el, VVS og visse renoveringer
• •Gaver til godkendte foreninger: fradrag op til ca. 18.300 kr./år
• •Hjemmearbejde: Eventuelle merudgifter kan fradrages i visse tilfælde

Tips til lønmodtagere

1. Tjek dit skattekort: Sørg for at dit forskudsopgørelse (skattekort) er korrekt på skat.dk — det afgør, hvor meget der trækkes i skat løbende.
2. Opdater forskudsopgørelsen: Ændret løn, lån eller fradrag? Opdater straks på skat.dk for at undgå restskatt.
3. Befordringsfradraget: Mange glemmer dette. Husk at indberette, hvis du kører eller tager offentlig transport langt til arbejde.
4. Frist: Årsopgørelsen skal godkendes inden 1. maj. Rettes ingenting, godkendes den automatisk.
5. Restskatt: Betaler du restskatt under 20.900 kr., trækkes det automatisk over de næste 3 år.

Ofte stillede spørgsmål

Hvornår er fristen for selvangivelsen i Danmark?

Årsopgørelsen er tilgængelig i marts og skal eventuelt ændres inden 1. maj. Godkendes den ikke inden fristen, accepteres den automatisk.

Hvordan logger jeg ind på skat.dk?

Med MitID — den digitale identitetsløsning, der har afløst NemID.

Hvad er AM-bidraget?

Arbejdsmarkedsbidraget er 8% af bruttoindkomsten og trækkes, inden den resterende indkomst beskattes. Det finansierer en del af de offentlige udgifter.